Educação financeira

Há uns dias atrás peguei para folear um livro clássico, Pai Rico Pai Pobre, de Robert Kiyosaki e Sharon Lechter, o qual já havia lido há anos. No entanto passando os olhos pelo prefácio me deparei com várias frases que considero importantes, principalmente porque reflete a minha realidade. São comuns pessoas com graduação completa, instruídas, que possuem pouco conhecimento dos princípios básicos da contabilidade e do investimento.

O fato de não recebermos na formação educacional básica a devida ênfase à poupança mostra que temos uma preocupante falta de instrução financeira.

“A educação é o fundamento do sucesso. Da mesma que as habilidades acadêmicas são importantes, as habilidades financeiras e de comunicação também o são.”

O GNUCASH permite que sejam conciliados vários fins, primeiramente o controle do dinheiro que se tem. Complementarmente podemos citar a possibilidade fornecida pelo programa de lidar com clareza e facilidade com os assuntos de contabilidade e investimentos. O conhecimento desta ferramenta certamente irá proporcionar ao usuário o entendimento destes fundamentos que nos acompanham no dia a dia.

GNUCASH – Orçamentos

Este artigo mostra os passos para criar e usar orçamentos com o GNUCASH. São informações que falam dos fundamentos da funcionalidade.

Conceitos Básicos

Um orçamento é uma ferramenta para estimar as receitas e despesas esperadas. Você pode usar para ajudar a planejar como você pretende usar suas finanças mudar sobre um período de tempo e para examinar como andam suas transações financeiras atuais e comparar com suas transações planejadas.

O conceito de orçamentação é um tanto genérico, por isso o GNUCASH oferece uma ferramenta de orçamentação que é tanto simples quanto flexível. Você, o usuário, deve decidir quão complexo você quer fazer seu orçamento. Este guia irá ajudar a fazer algumas dessas decisões.

Terminologia

Existem alguns termos uteis listados abaixo que serão usados para discutir a orçamentação.

• Orçamento – um plano financeiro que descreve as receitas e ou despesas e desembolsos para um determinado período de tempo.
• Dinheiro Orçado – um plano de orçamento esperado para o dinheiro recebido e dinheiro consumido. Tipo de fluxo de caixa do orçamento – de onde seu dinheiro vem, para onde ele vai e, é claro, quanto.
• Orçamento de Despesa – é um orçamento utilizado para planejar no que você gasta o seu dinheiro. Este tipo de orçamento rastreia suas despesas. Normalmente não está preocupado com coisas como apreciação (valorização) ou reembolso de passivos. No entanto, ele seria responsável por taxas de juros. Por exemplo, se você comprar o valor de $ 100 em compras com seu cartão de crédito, você provoca uma despesa $ 100 em compras, e um passivo $ 100 para sua empresa de cartão de crédito. Quando você pagar $ 110 da fatura de cartão de crédito, você está incorrendo em despesa de juros adicional em $10. Um orçamento de despesas planeja as operações de compra dos mantimentos e pagamento dos juros (que são as despesas), mas não a transação de pagar a empresa de cartão de crédito.
• Orçamento de Capital – é um orçamento que descreve um plano para pagar uma grande despesa futura, muitas vezes através de uma combinação de poupança e tomar dinheiro emprestado. Nota: orçamentos de capital às vezes podem ficar muito complexos, porque eles podem tentar responder à pergunta “Será que podemos nos dar ao luxo de fazer tal e tal?” por explorar vários cenários hipotéticos que podem envolver contas hipotéticas.
• Período do Orçamento – é o período de tempo durante o qual o plano está previsto para acontecer. Os períodos mais comuns são do orçamento anual e mensal. Às vezes, você pode fazer orçamento para vários períodos consecutivos de uma só vez, por conveniência ou para planejamento mais refinado. Por exemplo, um orçamento anual pode incluir períodos de 12 orçamentos mensais.

Criando um orçamento

Mesmo antes de você começar a fazer um orçamento, é importante refletir sobre a hierarquia de contas. Por exemplo, se você quer orçar os montantes das contas de energia e telefone, você não poderá ter apenas uma conta Despesas:Serviços Concessionárias. Suas contas devem ter no mínimo a especificidade do orçamento.

Escolha para quais contas realizar um orçamento

O primeiro passo na criação de um orçamento é decidir o que você deseja planejar. Esta decisão afetará quais contas você incluirá no seu orçamento. Por exemplo, se você está interessado apenas em acompanhar despesas, você pode criar um orçamento de despesas por apenas lançando montantes para as contas de despesa. Na contramão, se você quer acompanhar todo o seu fluxo de caixa, você pode criar uma orçamento de fluxo de caixa pelos lançamentos dos montantes nas contas dos ativos, passivos, receitas e despesas.

Antes de iniciar a criar o seu orçamento, você precisa fazer duas decisões: quais contas você quer orçar? e para quando quero que meu orçamento seja realizado? Você pode sempre mudar de ideia mais tarde, depois de ter criar um orçamento, mas você precisará de alguma forma começar.

Dica: Como regra geral, principalmente se você se preocupa com o que você gasta o seu dinheiro, você pode querer fazer um relatório de despesas. Se você também está preocupado com ter dinheiro suficiente nos lugares certos e nas horas certas, você pode querer usar um orçamento de fluxo de caixa.

Escolha do período do orçamento

Antes de criar um orçamento você deve também decidir o período de tempo que você deseja planejar. Os períodos mais comuns são orçamentos mensal e anual. Se você quer um orçamento para planejar mudanças nos padrões financeiros ao longo do tempo, então você deve incluir períodos orçamentários múltiplos em seu orçamento. Por exemplo, se você quiser pensando em ter maiores gastos com serviços públicos no inverno em relação ao verão, então você pode quebrar o seu orçamento anual em 4 quartos ou até mesmo 12 meses, e um orçamento de maior valor para os períodos de inverno em relação aos períodos de verão.

Iniciar um orçamento

Para criar o seu primeiro orçamento clique em Ações → Orçamento → Novo Orçamento. Você vai ver imediatamente um novo orçamento com as configurações padrão e não há entradas (será mostrada a lista de contas do plano atual). Em seguida, clique no botão Opções. As opções mais importantes são o período de orçamento e o número de períodos. Para o período de orçamento, escolha a data de início e o menor período de tempo que você deseja planejar (por exemplo, mensal). Então, para o número de períodos, escolher quantos períodos você quer planejar.

A página de orçamento mostra agora uma lista de contas com uma coluna para cada período orçamental. A data indicada no título de cada coluna é o início desse período orçamento.

Lançando os valores do orçamento

Agora, você deve digitar os valores do orçamento – ou seja, os montantes que se espera mudar dos saldos da conta durante o período orçamental. Há duas maneiras de inserir os valores do orçamento. A primeira maneira é simplesmente clicar na célula e lançar um valor.

Se você tiver transações passadas registradas no GNUCASH, a segunda maneira é deixar o sistema estimar os valores orçamentários, considerando essas transações. Primeiro, selecione as contas que você deseja que o GNUCASH realize a estimativa. Em seguida, clique no botão Estimar da Barra de Ferramentas.

Relatórios de orçamento

Você já fez a parte mais difícil – a criação de seu orçamento. Digamos que agora você quer saber como compara suas reais transações financeiras com o seu plano. Você precisa executar o Relatório do Orçamento.

Clique em Relatórios → Orçamento → Relatório do Orçamento. Para cada conta, o Relatório do Orçamento irá mostrar os valores orçados e o real em duas colunas adjacentes para cada período no orçamento. Se você criou vários orçamentos, você pode usar as opções de relatório de orçamento para selecionar qual orçamento usar no relatório.

O estigma do débito e crédito da nossa conta bancária

Sempre que lemos nosso extrato bancário vemos as operações de débito e crédito que seguem nossas ações. Então é automático o relacionamento das ações com as respectivas operações.

Quando fazemos um saque no terminal de autoatendimento, a informação que consta no extrato é um débito no valor do saque. Quando realizamos um depósito aparece a operação de crédito na conta corrente.

No entanto estamos frente à confusão que estes termos nos causam quando estudamos a contabilidade.

Conforme comentamos em um post anterior cada conta possui um tipo e estes tipos possuem naturezas crédito ou débito. É surpreendente para a percepção comum que a conta de ativos tem natureza débito na qual as operações de débito é que fazem os valores crescerem. Mas não é isso que vejo no meu extrato bancário!

Nossa conta corrente é uma conta de passivo para o banco. Quando realizamos um depósito, o banco absorve esta quantia a registra o equivalente em crédito na conta contábil referente à nossa conta corrente.

Portanto, podemos considerar que a nossa conta corrente é operada a partir do ponto de vista da instituição e não no ponto de vista do cliente.

Abraços.

GNUCASH – Controlar Folha de Pagamentos

A folha de pagamento é um registro financeiro de salários, pagamentos líquidos, pagamentos de férias e deduções para um empregado. Este artigo mostra como fazer o rastreamento de folhas de pagamento usando o GNUCASH.

IMPORTANTE: Não é o objetivo do presente artigo a discussão sobre a tributação legal que envolve o pagamento de folha de pagamento, mas sim demonstrar a maneira de manipular estas informações utilizando o sistema. É sempre recomendado que um profissional da área seja consultado para que os procedimentos corretos e aceitos pela lei sejam respeitados.

Conceitos Básicos

Folha de pagamento é basicamente qualquer coisa relacionada a pagamento de benefícios ou dinheiro para um empregado. A folha de pagamento e uma das tarefas mais complexas da contabilidade porque existem muitas maneiras diferentes de contas, pessoas e entidades envolvidas no pagamento de salários.

A folha de pagamento é geralmente contabilizada por uma despesa. Algumas vezes armazenam alguma despesa de folha em uma conta de passivo em curto prazo. Isto é útil para coisas tais como tributos relacionados à folha, os quais devem ser pagos em diferentes tempos a um empregado. O empregado deve ser pago mensalmente enquanto que existem tributos que podem ser pagos em frequências menores. Este artigo apresenta uma metodologia na qual salários de folha são despesas e tributos são armazenados em contas de passivos.

Nota: o GNUCASH não possui um sistema de folha de pagamento integrado. Enquanto são rastreadas informações de despesas de folha no GNUCASH, os cálculos de tributos e deduções devem ser feitos fora do GNUCASH.

Configuração das Contas

A legislação tributária deve ser considerada na configuração das contas. Esta seção apresenta uma estrutura muito simples para pagamento de folha de pagamento.

Assuma que você deve pagar apenas 2 tributos, Tributo1 e Tributo2, e que cada um tem uma parcela de contribuição do empregado e uma do empregador.

O salário do empregado e estes dois tributos são contas de despesas. Os componentes são contas de passivo. As contas de passivo dos tributos são onde você acumula os tributos retidos para todos os seus empregados. Os tributos são pagos mais tarde para os órgãos governais apropriados.

O layout simples para as contas de folha de pagamento:

• Ativos
  • Conta corrente
• Passivo
  • Tributo 1 (conta de armazenamento para curto prazo – provisão)
  • Tributo 2 (conta de armazenamento para curto prazo – provisão)
• Despesas
  • Salários
  • Tributo 1
  • Tributo 2

Nota: resista à tentação de criar uma subconta por empregado para rastrear os salários individuais. Criar uma conta para cada empregado leva a uma grande lista de contas de difícil manipulação. Imagine a estrutura das contas depois de alguns anos e empregados indo e vindo. É muito mais simples manter a folha dos empregados registrada dentro de uma conta simples (Despesas:Salários, por exemplo) e usar um relatório para visualizar as informações dos empregados.

Protocolo

O GNUCASH não tem um sistema integrado de folha de pagamento. A aplicação pode rastrear suas despesas de folha de pagamento, mas você precisa desenvolver um procedimento para desempenhar os cálculos de folha fora do GNUCASH, por exemplo, em uma planilha eletrônica. Nesta seção um procedimento será apresentado. Você pode usar este procedimento simples como um modelo.

Passo 1: lista de deduções

O primeiro passo para o procedimento de cálculo de folha é criar uma lista de todos os tributos e deduções possíveis para cada empregado. Cada lançamento deveria incluir as definições e formulas para calcular cada valor. Uma vez que o procedimento de cálculo está estabelecido alterações serão realizadas apenas quando a legislação de folha de pagamentos ou os tributos sofrerem alterações.

No cenário proposto, temos a seguinte lista de variáveis:

• SAL_BRUTO_E – salário bruto do empregado
• TRIBUTO1_E – contribuição do empregado para o Tributo 1 (X% de SAL_BRUTO_E)
• TRIBUTO2_E – contribuição do empregado para o Tributo 2 (X% de SAL_BRUTO_E)
• TRIBUTO1_C – contribuição da empresa (companhia) para o Tributo 1 (X% de SAL_BRUTO_E)
• TRIBUTO2_C – contribuição da empresa (companhia) para o Tributo 2 (X% de SAL_BRUTO_E)

Nota: o salário líquido do empregado (SAL_LIQ_E) é definido como SAL_BRUTO_E = TRIBUTO1_E – TRIBUTO2_E e não precisa ser adicionado na lista uma vez que é composto por itens já existentes.

Coloque as formulas para cálculo de cada dedução da lista. Algumas vezes estas fórmulas são um tanto complexas e algumas vezes eles simplesmente dizem “consulte a tabela XYZ de códigos tributários”.

Note que você pode calcular alguns valores interessantes usando as definições acima. Por exemplo, o valor total do custo para a companhia: SAL_BRUTO_E + TRIBUTO1_C + TRIBUTO2_C

Passo 2: criação do mapa de transações

Quando você registra a folha de pagamento no GNUCASH faça com uma simples transação dividida. Esta transação dividida ‘popula’ as contas de despesa e passivo apropriadas. Se você precisa olhar os detalhes da folha de pagamento mais tarde, abra a transação dividida.

Com a lista de deduções acima, um mapa para transação dividida pode ser gerada. Cada destes itens na lista é mapeado para uma conta no GNUCASH.

Tabela 1: mapa de transações

Conta	Crédito	Débito
Ativos:Conta Corrente		SAL_LIQ_E
Despesas:Salários	SAL_BRUTO_E
Passivo:Tributo 1		TRIBUTO1_E
Passivo:Tributo 2		TRIBUTO2_E
Despesas:Tributo 1	TRIBUTO1_C
Passivo:Tributo 1		TRIBUTO1_C
Despesa:TRIBUTO 2	TRIBUTO2_C
Passivo:Tributo 2		TRIBUTO2_C

Note que os componentes TRIBUTO1_C e TRIBUTO2_C têm entradas em ambas as contas de passivo e despesa. O componente de cada tributo referente à empresa é despendido na hora do pagamento da folha, mas permanece como passivo até os tributos serem pagos. (pois nesta hora é que há redução da conta de ativo)

Passo 3: pagar o empregado

Vá até a conta na qual o empregado será pago, por exemplo, a conta Ativos:Conta Corrente. Abra uma transação dividida e entre os valores reais usando o Mapa de Transações acima como guia. Repita para todos os empregados.

Dica: este processo manual é tedioso, especialmente se você tem um grande número de empregados.
Use a funcionalidade de duplicar transações existentes no GNUCASH. Isto economiza tempo na criação das transações, pois não é necessário a digitar novamente os lançamentos. Você ainda precisa alterar os montantes de dinheiro para coincidir com valor real da folha de cada empregado, mas sem precisar construir a transação dividida para cada empregado.

Passo 4: pagar o governo

A ação final a fazer é pagar os tributos ao governo. As contas de passivo listam os tributos para os vários órgãos governamentais e periodicamente você precisa enviar um cheque para o governo para pagar estes gastos. Para fazer isso você simplesmente entra com uma transação de duas contas em (por exemplo) sua conta Ativos:Conta Corrente para abater o valor do passivo do tributo. A transação é entre a conta de conta corrente e a de passivo, nenhuma conta de despesa é envolvida. As contas de despesa são cobradas na hora que o passivo do tributo é gravado.

Exemplo

Usando a configuração das contas apresentada anteriormente, vamos explorar um exemplo. Assuma que existem dois empregados (E1 e E2) os quais recebem $1000 por mês como salário bruto. A contribuição do empregado para os Tributo1 e Tributo2 são 10% e 5% respectivamente. A empresa contribui com 15% e 10% sobre o salário bruto dos funcionários.

Começando com $50k no banco e de fazer qualquer pagamento de folha a hierarquia de contas tem a seguinte aparência:

Configuração inicial para a folha de pagamento

Construindo o protocolo

A lista de deduções para o empregado 1 é:

• SAL_BRUTO_E – salário bruto do empregado – $1000
• TRIBUTO1_E – contribuição do empregado para o Tributo 1 (X% de SAL_BRUTO_E) – $100
• TRIBUTO2_E – contribuição do empregado para o Tributo 2 (X% de SAL_BRUTO_E) – $50
• TRIBUTO1_C – contribuição da empresa (companhia) para o Tributo 1 (X% de SAL_BRUTO_E) – $150
• TRIBUTO2_C – contribuição da empresa (companhia) para o Tributo 2 (X% de SAL_BRUTO_E) – $100

Tabela 2: mapa de transações para o empregado 1

Conta	Crédito	Débito
Ativos:Conta Corrente		$ 850 :: SAL_LIQ_E
Despesas:Salários	$ 1000 :: SAL_BRUTO_E
Passivo:Tributo 1		$ 100 :: TRIBUTO1_E
Passivo:Tributo 2		$ 50 :: TRIBUTO2_E
Despesas:Tributo 1	$ 150 :: TRIBUTO1_C
Passivo:Tributo 1		$ 150 :: TRIBUTO1_C
Despesa:TRIBUTO 2	$ 100 :: TRIBUTO2_C
Passivo:Tributo 2		$ 100 :: TRIBUTO2_C

Pagando um empregado

Agora entre com a primeira transação dividida na conta de conta corrente para o empregado 1. A transação dividida deve ser parecer como esta:

Transação dividida para o empregado 1

Dica: quando estiver realizando o pagamento do empregado lance apenas o nome do empregado no campo Descrição. Se você decidir usar a funcionalidade de impressão de cheque do GNUCASH, o cheque é automaticamente feito para o empregado correto. Se você quer gravar outra informação além do nome do funcionário na transação, utilize a área de notas, disponível quando a visualização dividida está ativa.

Repita isto para o Segundo empregado o qual deixará o plano de contas parecido com isto:

Arvore de contas depois dos pagamentos dos salários.

Repeat this for the second employee, which leaves the account hierarchy looking like this:

Pagando o governo

As contas Passivo:Tributo 1 e Passivo:Tributo 2 continuam a manter o quanto se deve pagar para os órgãos do governo, responsáveis por cada taxa. Quando for a hora de pagar estes órgãos, faça a transação a partir da conta Ativos:Conta Corrente para as contas de Passivo. Lembrando que nenhuma conta de despesa está envolvida agora. E janela principal das contas deverá se parecer como este exemplo:

Contas depois de pagar o governo.

Contas – Natureza de cada um dos tipos

Cada tipo de conta contábil tem uma natureza, a qual pode causar certa confusão para os que são iniciados e para aqueles que estão aprendendo os conceitos de contabilidade.

O diagrama a seguir ilustra cada uma destas contas e qual a operação que permite aumentar o valor final de cada uma das contas.

Este diagrama mostra que para as contas de natureza débito (Ativos e Despesas), os débitos aumentam o seus valores. Já para as contas de natureza de crédito (Passivo, Patrimônio Líquido e Receitas), os créditos aumentam o seus valores.

Abraços,

Como posso salvar um template do plano de contas?

Template do plano de contas pode ser enormemente útil quando temos o mesmo plano de contas definido para várias empresas (ou para várias pessoas)

A estrutura do plano de contas definido é exportada de um plano de contas já definido e este pode ser utilizado para novos lançamentos.

Esta funcionalidade está disponível no menu Arquivo → Exportar → Exportar Contas.

Defina o caminho para gravar o arquivo XML que poderá servir como o novo repositório de dados.

Abraços a todos.

Contabilidade – como considero tributos, contas a pagar ou despesa?

Esta é uma pertinente questão e você deveria realmente conversar com seu contador. Como você considera os tributos depende de basicamente duas coisas: (1) que tipos são e (2) como você deseja considerá-los. Em alguns casos eles são despesas (p. ex. IPVA) e outros são passivos (tributos relacionados à folha de pagamento).

Até breve.

Dez ótimas razões para usar o GNUCASH

Já discutimos anteriormente algumas das vantagens reais do uso do GnuCash. Aqui estão algumas funcionalidades específicas oferecidas pelo sistema que podem não existir em outros programas:

1. Interface do usuário simples

   O GnuCash é tão fácil de usar quanto um livro caixa. É tão simples quanto registros em papel porque as funcionalidades de auto-completar e outros atalhos de lançamentos não apenas fazem o trabalho por você, mas reduzem as chances de erro de lançamentos.

2. Importação fácil

   O GnuCash permite importar dados a partir de extratos bancários online ou pacotes de software usando os formatos QIF, OFX e HBCI. Assistentes conduzem por revisores de resultados.

3. Reconciliação de extratos

   Reconcilie extratos mensais rapidamente pelo lançamento de fechamento de saldo dos extratos e verificando as transações. O GnuCash ajuda a encontrar qualquer discrepância entre os dados e o extrato recebido.

4. Rastreamento de investimentos

   O GnuCash oferece uma gama de maneiras de rastrear o portfólio de investimentos. Contas de investimento especiais simplificam os lançamentos e ferramentas online permite atualizar preços das ações com as mudanças dos mercados. Relatórios completam o cenário permitindo analisar as decisões de investimentos.

5. Suporte a múltiplas moedas

   O GnuCash permite o controle em várias moedas. Se você tem contas bancárias, investimentos ou outros dados financeiros e em diferentes moedas, use o GnuCash para monitorá-los.

6. Relatórios e gráficos personalizados

   Relatórios e gráficos fornecem informações valiosas para perceber impostos, orçamentos ou simplesmente descobrir para onde vai o seu dinheiro. O GnuCash oferece uma variedade de relatórios e gráficos fáceis de usar que ajudam a analisar posições financeiras. Permite a liberdade de personalizar os próprios relatórios para ajustar as necessidades únicas.

7. Partidas dobradas

   Para fornecer registros completos o GnuCash usa o método da partilha dobrada nos livros de registro. As partidas dobradas significam que o dinheiro simplesmente não aparece ou desaparece – um montante igual deve vir a partir de um lugar e ir para outro. O GnuCash fornecerá relatórios detalhados a partir da perspectiva de qualquer conta.

8. Fontes de ajuda

   Uma tela de Dicas do Dia entrega dicas uteis sobre funcionalidades para novos usuários. Dentro do programa, uma Ajuda pesquisável por menus guiam até informações ou conectam a páginas web do GnuCash para maiores assistência. O GnuCash também tem uma comunidade de usuários e desenvolvedores forte e útil que fornece ajuda através de lista de e-mail e também por canais IRC.

9. Atalhos

   O GnuCash oferece muitos atalhos para ajudar a lançar dados. Digite os primeiros poucos caracteres de um lançamento comum e o GnuCash preencherá automaticamente o restante. Você pode também usar as funções de copiar, colar ou duplicar para economizar tempo de digitação. Atalhos de teclado leva a rapidamente escolher opções de menu ou a lançar dados numéricos. Muitos campos numéricos atuam como uma calculadora: lance “92,18+33,26″ e observe o GnuCash entrar com a respectiva soma para você.

10. Código aberto

    O GnuCash não esconde os métodos. Se você deseja saber como o GnuCash computa um determinado número você pode encontrar. Adicionalmente você pode determinar as preferencias que dizem quanta informação o GnuCash mostra pra você. Não existe ‘código secreto’ usado no GnuCash – continua a ser um programa de código aberto.

Estas são apenas algumas das vantagens que você descobrirá quando começar a descobrir mais sobre a ferramenta.

Versão 2.4.10-1 do GnuCash para Windows está disponível

Esta novidade é para os usuários do Windows: a equipe de desenvolvimento do Gnucash disponibilizou a release 2.4.10-1 especialmente para esta plataforma. Esta versão contém melhorias na biblioteca Gtk+ que permite o uso de cores em 16 bit. Usuários que não usam este nível de cores nao precisam atualizar para a versão 2.4.10-1.

O instalador pode ser baixado a partir do Sourceforge (http://downloads.sourceforge.net/sourceforge/gnucash/gnucash-2.4.10-1-setup.exe).

GNUCASH – Contas a Pagar (2 de 2)

Contas (Cobranças)

Uma conta ou cobrança é uma requisição de pagamento recebida de um fornecedor. O GNUCASH tem a facilidade para rastrear cobranças.

Nova Conta

Quando você recebe uma conta de um fornecedor e deseja lança-la no GNUCASH você deve criar uma Nova Conta. Para criar uma nova conta use o menu Empresa → Fornecedor → Nova Conta e preencha o formulário apropriadamente.

• Informação da Fatura – Número da Fatura: o número de identificação da fatura como emitida pelo fornecedor (isto é, o número interno do fornecedor para esta fatura).
• Informação de Fatura – Data de Abertura: data a qual a fatura foi emitida pelo fornecedor.
• Informação da Cobrança – Fornecedor: O fornecedor em questão. Se você lembrar o nome cadastrado do fornecedor, comece a escrever que o GNUCASH tenta concluir com a funcionalidade de autocomplete, senão pressione Selecionar… para abrir a janela de pesquisa.
• Informações de Cobrança – Projeto (opcional): relaciona um serviço do fornecedor com a cobrança.
• Informações de Cobrança – ID da Cobrança: o ID do fornecedor para a cobrança (por exemplo, o número da nota fiscal).
• Informações de Cobrança – Formas de Pagamento: são os acordos firmados para a forma de pagamento desta cobrança. As Formas de Pagamento podem ser cadastradas na funcionalidade específica.
• Projeto de Reembolso Padrão – Cliente (opcional): o cliente para associar com esta cobrança. Isto é usado para cobrar o cliente depois.
• Projeto de Reembolso Padrao – Serviço (opcional): o serviço do cliente para relacionar com esta cobrança.

Janela para cadastro de nova conta (cobrança).

Quando você clica em OK a Edição da Conta se abre.

Editar

A partir da janela de edição da conta você pode lançar os itens da lista de itens comprados, de forma similar a como uma janela de registros funciona.

Janela de edição da Cobrança

Existem 12 colunas na área de lançamentos da nota:

• Data – a data que o item foi vendido.
• Faturado – está relacionado com o item desta fatura. Se estiver marcado com um X significa que o item está anexado a fatura (?)
• Descrição (opcional) – é como o item ou serviço é chamado.
• Ação (opcional) – é um campo definido pelo usuário. É possível colocar a informação de centro de custo aqui, ou usar uma das três ações predefinidas, horas, material ou projeto.
• Conta de Despesa – selecione a conta na qual ira incidir a despesa referente a este item.
• Quantidade – representa quantos itens foram comprados.
• Preço unitário – é o preço unitário do item.
• Tributável? – o X marca se o item é tributável. Clique o campo para alternar o valor da marcação.
• Impostos incluídos? – o imposto já está incluído no preço unitário? Um X significa que sim.
• Tabela de impostos (opcional) – menu pop-up que permite a escolha da tabela de impostos disponível, a qual foi previamente cadastrada. Se o tributo não está incluído no valor unitário do item, o sistema utiliza esta tabela para calcular o montante da taxa.
• Subtotal (não editável) – valor calculado para este item (menos o imposto)
• Cobrável? – este item será repassado para o cliente ou projeto/serviço?

Quando você terminar o lançamento dos itens, publique (envie) a fatura.

Enviar

Quando você termina de editar uma fatura você deve ‘Enviá-la’. Não é obrigado enviar uma fatura, é possível fechar e retornar mais tarde. O envio de uma fatura coloca as respectivas transações para dentro das contas de Contas a Pagar (passivo). A janela de Enviar Fatura aparece e questiona o usuário para lançar algumas informações:

Janela para envio de fatura.

• Data de Submissão – especifica a data para as transações lançadas para dentro da conta de Contas a Pagar.
• Data de Pagamento – é a data na qual o pagamento para a Fatura é esperada.
  • Se você especificar uma forma de pagamento quando a fatura foi criada, a data é calculada de acordo com o os termos selecionados e o campo de lançamento não é sensível.
  • Se você não foi especificada a forma de pagamento, lance a data esperada para o pagamento.
• Descrição – é uma descrição arbitrária. É a descrição que aparece na transação da Conta a Pagar.
• Submeter para a Conta – selecione a conta do tipo Conta a Pagar para a qual a transação será enviada. Você pode selecionar a conta a partir da lista de contas a pagar existente.
• Acumular divisões? – mostra se todos os lançamentos da fatura serão lançados em uma única transação. Para o exemplo temos Papel A4 e Papel Carta como itens da fatura:
  • Se a caixa estiver marcada – uma transferência simples na conta de Contas a Pagar no valor de $310 será gravada
  • Se a caixa não estiver marcada – a transação criada na conta de Contas a Pagar mostra duas transferências a partir da conta de despesa. Uma divisão de $150 e outra divisão de $160 para Papel A4 e Papel Carta respectivamente.

Procurar

Para procurar uma cobrança existente, use o menu Empresa → Fornecedor → Localizar Conta.

Nota: antes de poder editar uma fatura é necessário ‘Retirar o Envio’ através do comando Cancelar Fatura.

Serviço de Fornecedor

Serviços de fornecedores são usados para agrupar múltiplas cobranças de um único fornecedor. O uso dos serviços do fornecedor é opcional. Esta funcionalidade é útil quando você tem múltiplos serviços para o mesmo fornecedor e gostaria de visualizar todas as cobranças para um único serviço.

Para usar os serviços de fornecedor, você deve cria-los usando a aplicação Empresa → Fornecedor → Novo Serviço. Você verá a janela para Novo serviço. Os campos editáveis são:

• Informação do Projeto – Número do serviço (opcional): lance o número para este serviço. Se você deixar em branco um número será escolhido para você.
• Informação do Projeto – Nome do Serviço: o nome que você deseja atribuir ao novo trabalho.
• Informação do Dono – Fornecedor: é o fornecedor para quem o serviço é criado.
• Informação do Dono – ID da Cobrança: é a referencia do fornecedor para este serviço (p. ex. seu número de ordem de compra).
• Projeto Ativo – alterna se este serviço está ativo ou não.

Janela de Novo Serviço de Fornecedor.

Processar Pagamento

Eventualmente você precisará pagar as suas contas. Para isso, use a aplicação encontrada em Empresa → Fornecedor → Processar Pagamento.

A aplicação Pagamento processo consiste em:

• Informação de pagamento – Fornecedor: é o fornecedor que você deseja pagar. Este campo possui a funcionalidade de autocompletar para ajudar no preenchimento. Pode ser localizado um fornecedor cadastrado clicando em Selecionar…
• Informações de Pagamento – Cobrança: é a fatura que se deseja pagar.
• Informações de Pagamento – Data: a data na qual se deseja efetuar o pagamento, normalmente a data atual.
• Informações de pagamento – Quantia: o montante de dinheiro transferido para este pagamento.
• Informações de pagamento – Num: o número do cheque ou do documento usado como instrumento de pagamento.
• Informações de pagamento – Comentário: quaisquer comentários sobre este pagamento.
• Enviar Para: a conta do tipo ‘Contas a Pagar’ para enviar esta transação.
• Conta de transferência: a conta a partir da qual o dinheiro sai para efetuar o pagamento.

Janela para processar pagamentos.