GNUCASH – Múltiplas Moedas (5 de 5)

Juntando tudo

Finalmente chegamos no último artigo que trata diretamente deste tema.

Neste exercício que juntamos todos os conceitos usaremos um pouco do que aprendemos nos artigos passados com um pouco de mudanças, as de serem várias moedas diferentes.

Cenário básico

Os cenários básicos são os seguintes:

  • Você vive no Brasil e utiliza o Real (BRL) como moeda padrão.
  • Você acerta na loteria e também herda algum dinheiro.
  • Você paga o financiamento existente de uma casa.
  • Você compra algumas ações (Ericsson B-Fria) na Suécia usando Coroas Suecas (SEK).
  • Você compra algumas ações do Aeroporto de Pequim usando a moeda HKD (dólar de Hong Kong)
  • Você compra algumas ações da Amazon nos Estados Unidos usando o dólar americano (USD).
  • Você cede empréstimo em Euro para um amigo (o Pedro).
  • Você obtém crédito emprestando dinheiro em um banco japonês.
  • Você compra uma casa na Nova Zelândia.
  • Você usa cartão de crédito no Brasil.
  • Você gostaria de ter um controle mínimo de suas despesas.

Nota: estes exemplos não são intencionados em ser uma advertência ou sugestão verídica ou de qualquer exatidão. São apenas considerados como exemplo para as técnicas usadas no GNUCASH e não como Sugestão de Investimentos. Por favor, consulte um consultor financeiro para mais informações a respeito de empréstimos e investimentos internacionais.

Configuração das contas

Desta vez vamos começar com um plano de contas novo, então acesse Arquivo > Novo Arquivo. No assistente de Configuração de Nova Hierarquia de Contas clique em Cancelar. Clique em Ver > Nova Página de Contas.

Crie a seguinte estrutura de contas:

  • Ativos
    • Ativos Atuais
      • Conta Poupança

Saldos iniciais

Você abre as suas correspondências em uma manhã e tem uma enorme surpresa descobrindo que você é o último parente vivo de um parente distante e que passou a ser muito rico. Você está $500.000 (BRL) mais rico. E esta não é última notícia, outra correspondência afirma que você ganhou na loteria e obteve mais $250.000 (BRL).

Para registrar estas transações, precisamos das seguintes contas (ambas em moeda padrão BRL):

Patrimônio Líquido:Loteria

Patrimônio Líquido:Herança

As transações lançadas para a conta Ativos:Ativos Atuais:Conta Poupança devem se parecer como estas:

Conta Débito Crédito
Patrimônio Líquido:Loteria 250.000
Patrimônio Líquido:Herança
500.000

O plano de contas se parecerá como este depois das transações acima serem lançadas

Plano de contas depois do recebimento do dinheiro

Compra de uma casa

A realidade agora é que você tem recursos para pagar o empréstimo realizado a alguns anos atrás para a compra da casa (com um depósito de $50.000).

Ativos:Ativos Imobilizados:Casa    $300.000

Passivo:Empréstimos:Financiamento    $250.000

Despesas:Juros:Juros Financiamento    

Patrimônio Líquido:Saldos Iniciais    $50.000

Depois de ter tido uma conversa com o gerente do seu banco de financiamento, ele concordou em deixar você pagar tudo de uma só vez, além de algum juros ($30.000). Você deve lançar a seguinte transação dividida para a conta Ativos:Ativos Imobilizados:Casa.

Conta Débito Crédito
Ativos:Ativos Atuais:Conta Poupança 280.000
Despesas:Juros:Juros Financiamento 30.000
Passivo:Empréstimos:Financiamento 250.000

A transação da conta Passivo:Empréstimos:Financiamento deve se parecer como a imagem a seguir depois de realizado o lançamento.

Transações no livro-caixa do empréstimo da casa.

Compra de ações

Desde que você de repente tem um monte de dinheiro em sua conta bancária você decide visitar um Consultor Financeiro, e depois da recomendação dele (lembre-se, é fictício – Não é um conselho genuíno de compra de ações) você decide investir em Telecomunicações (Ericsson na Suécia), Aeroporto de Pequim (Hong Kong), e Amazon (EUA).

As contas necessárias para rastrear estes investimentos se parecem com:

Ativos:Investimentos:Corretor Sueco:ERIC.ST    (Ação ERIC.ST Yahoo)

Ativos:Investimentos:Corretor Sueco:Banco    (SEK)

Ativos:Investimentos:Corretor HK:0694.HK    (ação 0694.HK Yahoo)

Ativos:Investimentos:Corretor HK:Banco    (HKD)

Ativos:Investimentos:Corretor US:AMZN    (Ação AMZN Nasdaq)

Ativos:Investimentos:Corretor US:Banco    (USD)

Despesas:Investimentos:Comissões:Corretor Sueco:ERIC.ST    (SEK)

Despesas:Investimentos:Comissões:Corretor HK:0694.HK    (HKD)

Despesas:Investimentos:Comissões:Corretor US:AMZN        (USD)

Despesas:Investimentos:Operação de Câmbio        (BRL)

Você decide investir $100.000 em cada ação e para fazer isto é necessário primeiro fazer uma operação de câmbio para as várias contas de banco relacionadas às ações.

A transação lançada a partir da conta Ativos:Ativos Atuais:Conta Poupança deve ser parecer com:

Conta Crédito Débito Taxa de Câmbio Despesas sobre operação de câmbio
Ativos:Investimentos:Corretor Sueco:Banco 100.000 3,23 35
Ativos:Investimentos:Corretor HK:Banco 100.000 4,00 30
Ativos:Investimentos:Corretor US:Banco 100.000 0,5 25

1 coroa sueca = 0,31 reais (1 real = 3,23 coroas suecas)

1 dólar de Hong Kong = 0,25 reais (1 real = 4 dólares de Hong Kong)

1 dólar americano = 2,00 reais (1 real = 0,5 dólar americano)

Janela da transferência de valores para as contas no exterior.

Conforme se pode ver na janela do plano de contas foram compradas ações em três diferentes moedas (HKD, USD e SEK), mas o plano de contas não indica o quanto deste valor está na moeda padrão (BRL).

Algumas das contas do plano de contas depois da aquisição das ações.

Emprestando dinheiro para um amigo

Pedro passa por algumas dificuldades durante o desafio dos negócios na Europa. Como ele é um amigo muito querido seu você decide ajudá-lo com um empréstimo pessoal de 40.000 euros.

Ativos:Dinheiro devido a mim:Euro:Peter (EUR)

Renda:Receita de Juros:Peter     (EUR)

Despesas:Taxas bancárias     (BRL)

Essa é uma transação simples entre moeda de sua conta poupança (BRL) para a conta Ativos:Dinheiro devido a mim:Peter (EUR). Você tem a taxa de câmbio de 0.43, o que significa que você precisa retirar BRL 92.000, bem como pagar a taxa de serviço de 35 BRL.

Comprando uma propriedade na Nova Zelândia com um empréstimo no Japão

O seu amigo japonês de longa data lhe oferece um empréstimo japonês para compra de casa, se você comprar uma propriedade no exterior, por apenas BRL 50.000 como depósito. Depois de ter discutido com o seu Consultor Financeiro no Brasil e avaliou os diversos riscos e benefícios relacionados com sua situação, você decide aceitar sua oferta.

Nota: Novamente, isto não deve ser tomado como um aconselhamento financeiro. Favor consultar um conselheiro financeiro registrado antes de investir empresa (ou especular) nos mercados do exterior, ou mercados locais para esse assunto.

Uma palavra de advertência pode ser de interesse aqui, tomar um empréstimo no exterior para uma taxa de juros muito baixa pode parecer um negócio muito bom. Tenha em mente que a taxa de câmbio pode mudar e pode mudar drasticamente. Se você pegar um empréstimo em sua moeda local, você só tem que se preocupar com a taxa de juros.

Você encontrou uma casa pequena agradável em uma pequena cidade costeira perto de Auckland, que seria uma casa de verão perfeito, e você decide usar o dinheiro do Japão para este fim.

Nós precisamos das seguintes contas para este exemplo:

Passivo:Empréstimos:Empréstimo no Japão    (JPY)

Despesas:Juros:Empréstimo no Japão        (JPY)

Despesas:Taxas de Adm Financimento:Empréstimo no Japão    (JPY)

Ativos:Ativos Atuais:Banco no Japão    (JPY)

Ativos:Ativos Imobilizados:Casa NZ    (NZD)

Tabela 1: Transação dividida que representa a compra da casa na NZ

Conta Crédito Débito
Ativos:Ativos Imobilizados:Casa NZ 300.000 (NZD)
Ativos:Ativos Atuais:Conta Poupança 50.000 (BRL) (1.18926)
Passivo:Empréstimos:Empréstimo no Japão 28000000 (JPY) (0.0137609)
Despesas:Taxas de Adm Financimento:Empréstimo no Japão 300000 (JPY) (0.0137609)

Aqui terminamos a explicação dos conceitos de uso e controle de várias moedas com o GNUCASH.

Até a próxima.

GNUCASH – Múltiplas Moedas (4 de 5)

Como registrar investimento em moedas

Investimento em moedas é quando você decide investir em moedas de diferentes países e espera que as moedas deles subam em valores relativos às moedas do país de origem.

Quando se lança estas transações no GNUCASH é necessário decidir qual o nível de detalhes se deseja ter. Vamos considerar neste artigo, que vamos trabalhar com investimentos em dólares americanos.

Se você não está interessado em muitos detalhes uma estrutura muito simples seria necessária. Alguma coisa como isto:

Ativos:Investimentos:Moedas:Banco (BRL)

Ativos:Investimentos:Moedas:USD (USD)

Mas, se você quer ser capaz de controlar os ganhos ou perdas de capital e também as variações das taxas você precisa uma camada um pouco mais complexa. Algo em parecido a:

Ativos:Investimentos:Moedas:Banco (BRL)

Ativos:Investimentos:Moedas:Casa de Câmbio:USD (USD)

Despesas:Investimentos:Moeda:Casa de Câmbio:USD (USD)

Receitas:Investimentos:Casa de Câmbio:Ganhos de Capital:USD (USD)

Sendo XXX a moeda que se está investindo.

Comprando um investimento em moedas

Uma ordem de compra típica pode ser algo como isto, do ponto de vista a partir da conta Ativos:Investimentos:Moedas:Banco, conforme mostra a figura a seguir e especificado na tabela posterior.

Conta Depósito (Débito) Retirada (Crédito)
Ativos:Investimentos:Moedas:Banco Montante investido
Despesas:Investimentos:Moeda:Casa de Câmbio:USD Tarifação sobre operação de câmbio
Ativos:Investimentos:Moedas:USD Montante investido – Tarifação sobre operação de câmbio*

* representa a equação de diferença entre o montante investido e a tarifação que a casa de câmbio cobra sobre uma operação de câmbio

O total em reais que será investido é $5000 (BRL). Este valor foi originado da conta de ativos atuais. A taxa de câmbio para operações com dólar em relação ao real é de 0,5, isto é, para cada (USD) 1 serão considerados (BRL) 2. O plano de contas se parecerá com a imagem a seguir:

Janela que mostra o plano de contas contendo as contas usadas para a aquisição de moeda estrangeira.

A transação para compra dos dólares deverá ser dividida, pois incide em dias outras contas, conforme mostrado a seguir:

Janela de transações da conta Ativos:Investimentos:Moeda:USD

Venda de um investimento em moeda

O lançamento de uma venda de moedas é realizado da mesma maneira que a compra exceto que você estará transferindo dinheiro da conta de moedas para uma conta de investimentos ou poupança.

Esta transação deve ser propriamente registrada utilizando uma transação dividida. Na transação dividida é necessário contabilizar o lucro ou prejuízo a partir de uma conta Receita:Ganhos de Capitais (ou Despesas:Perdas de Capitais). Para equilibrar esta receita você precisará lançar o ativo de moeda duas vezes na transação. Uma vez registrada a venda usando o montante e a taxa de câmbio adequada você terá equilíbrio.

Resumindo, uma transação de venda de Moeda deve parecer algo como a seguir, visto novamente a partir da conta Ativos:Investimentos:Moedas:Banco.

Conta Depósito (Débito) Retirada (Crédito)
Ativos:Investimentos:Moeda:Banco Diferença do Montante vendido e a tarifação sobre o câmbio
Despesas:Investimentos:Moeda:Casa de Câmbio:USD Tarifação sobre operação de câmbio
Ativos:Investimentos:Moeda:USD Montante vendido
Receitas:Investimentos:Casa de Câmbio:Ganhos de Capital:USD [PREJUIZOS] LUCROS
Ativos:Investimentos:Moeda:USD LUCRO [PREJUIZO]

GNUCASH – Múltiplas Moedas (3 de 5)

Neste artigo pretendo trazer algumas informações referentes aos procedimentos de registrar compras de ativos utilizando moedas estrangeiras.

Registrando compras com moedas estrangeiras

É possível fazer isso de duas diferentes maneiras:

  1. Usar a funcionalidade de taxas de cambio existente no GNUCASH para fazer as transações entre contas. Isto é principalmente utilizado para transação que aconteça uma vez e não para as quais acontecem regularmente.
  2. Usar contas separadas para esta compra onde todas as contas envolvidas usam as mesmas moedas. Este é o método recomendado uma vez que isto permite rastrear e acompanhar muito melhor. Desta forma é realizada uma transação de câmbio e depois disso é realizada uma transação normal.

Vamos concentrar as explicações do artigo na forma 2.

Compra de um ativo com moeda estrangeira

Trabalharemos com o Real (BRL) como a moeda padrão e o Dólar Americano (USD) como sendo a moeda estrangeira. Digamos que você vá passar um trimestre de intercambio estudantil em Chicago. Você decide comprar um carro lá para ganhar autonomia nos deslocamentos. Para isso você abre uma conta em um banco local transferindo uma quantia para esta conta.

Para registrar isto no GNUCASH vamos usar a seguinte estrutura de contas:

  • Ativos (BRL)
    • Ativos atuais (BRL)
      • Banco Brasileiro (BRL)
      • Banco Americano (USD)
    • Ativos imobilizados (BRL)
      • Veículo (USD)
  • Patrimônio Líquido (BRL)
    • Saldos iniciais (BRL)
      • BRL (BRL)

Nota: a moeda de cada conta é mostrada entre parêntesis.

Primeiro é realizada uma quantia para a conta Americana e você usa a conta do banco brasileiro (com saldo inicial de $50.000). O banco fornece uma taxa de cambio de BRL 1 = USD 0,5, mas cobra um tarifa de $200 para a transferência do dinheiro.

Janela principal com a estrutura básica do Plano de Contas.

Transferência de dinheiro para EUA.

Selecione a linha da transação para o banco americano ($9.800,00) e clique com o direito selecionando a opção Editar a taxa de câmbio.

Uma caixa de diálogo onde a taxa de câmbio em uma transação de moedas é especificada.

Como Taxa de Câmbio lance a taxa 1 USD = 2 BRL, isto é, no campo lance o valor 0,5 para que a equação seja verdadeira. Pressione OK e então salve a transação dividida. Abaixo está como agora se parece a janela com o plano de contas.

Plano de contas antes da compra do veículo.

Você encontra o veículo pela barganha de USD 4.400,00 e decide compra-lo. Para gravar a transação no GNUCASH você precisará lançar uma transação simples de saque em Ativo:Ativos atuais:Banco Americano no valor de $4.400,00 com transferência para Ativo:Ativos imobilizados:Veículo.

Plano de Contas depois da compra do veículo.

O plano de contas agora reflete que a conta bancaria foi reduzida no valor do veículo (USD 4.400) e que a conta de Ativos imobilizados Veículo foi acrescida com o mesmo montante. Se você também ativar a coluna Total (BRL) você verá o valor correspondente em BRL. O valor em BRL sempre refletirá a última taxa de câmbio atualizada, tanto manual quanto automaticamente, presente no GNUCASH.

Também é possível fazer o rastreamento de compra de ações precificadas em moedas estrangeiras, mas este assunto será tema de artigos futuros.

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